¿Piensa seguir a los muchos miles de belgas que han comprado una segunda residencia en España en los últimos años? A continuación, tómese un momento para considerar los costes y los impuestos.
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¿Piensa seguir a los muchos miles de belgas que han comprado una segunda residencia en España en los últimos años? A continuación, tómese un momento para considerar los costes y los impuestos.
España y las Islas Canarias consiguieron tentar a 3.400 belgas a comprar allí una segunda residencia el año pasado. También en años anteriores, un número similar de nuestros compatriotas invirtió parte de sus ahorros en una casa de vacaciones en España. Además, la oferta sigue creciendo, incluido un gran proyecto inmobiliario con 400 viviendas vacacionales que están construyendo unas familias emprendedoras belgas en Tenerife.
El sector inmobiliario es y sigue siendo una buena inversión. Pero aparte de los costes de gestión y mantenimiento de su propiedad, hay otros costes e impuestos implicados.
Impuestos sobre la compra
Los porcentajes de los impuestos pueden variar de una comunidad autónoma a otra. Además, hay que distinguir entre viviendas de nueva construcción y viviendas existentes. Hay que pagar el IVA en las nuevas construcciones", dice Carl Vorsselmans, agente inmobiliario de New Construction Si compra una propiedad existente en España, tiene que pagar un impuesto de transmisiones patrimoniales. El porcentaje depende de la región y, en algunos casos, también del importe de la compra.
En la Costa del Sol es del 8% al 10% y en Ibiza del 11,5%", dice Freyke Van Looveren, de Nueva Construcción en España. En Tenerife, es sólo del 6,5%".
Impuestos anuales en España
Las autoridades fiscales españolas gravan su propiedad como no residente en el país en función del "valor catastral". Si sólo utiliza el inmueble usted mismo, la base de cálculo es el 2% del valor catastral. Ese porcentaje desciende al 1,1% si el valor catastral es aún reciente, si se determinó o revisó en el propio año de la renta o en cualquiera de los 10 años anteriores. Sobre esa cantidad, pagas un impuesto del 19% como ciudadano de la UE.
Si alquila su segunda residencia, tributará por los ingresos brutos, menos los intereses del préstamo y los gastos de reparación y mantenimiento y, en menor medida, la amortización", dice Rosanne Van Gael, del bufete Cazimir. 'El importe final se grava al 19%'. Carl Vorsselmans Agente inmobiliario Obra nueva en España
Además de este impuesto sobre los ingresos teóricos o reales de su segunda residencia en España, siempre tiene que pagar el impuesto sobre bienes inmuebles (IBI). Otro impuesto es la "basura". Se trata de un impuesto por la recogida de basuras, que cuesta una media de 90 euros al año.
En aras de la exhaustividad, señalamos también que España aplica un impuesto sobre el patrimonio. Los belgas con propiedades españolas también tienen que pagarlo anualmente. Este sólo es el caso si el valor neto de su propiedad española supera la desgravación fiscal. A nivel federal, asciende a 700.000 euros por propietario, pero varía en las distintas regiones", afirma Wim Vermeulen, de Cazimir.
Impuestos sobre la renta en Bélgica
La legislación belga le obliga a declarar su renta mundial. Entonces, en principio, el Estado belga le cobrará impuestos por ello. Pero España y Bélgica han firmado un convenio de doble imposición", dice Rosanne Van Gael, de Cazimir. En consecuencia, no tributará por segunda vez por sus ingresos inmobiliarios en España. Bélgica debe eximir esos ingresos". Evelyne Van der Elst bufete de abogados Cazimir. Cuantos más ingresos tenga en el extranjero, mayor será el tipo impositivo aplicado a sus demás ingresos en Bélgica.
No obstante, su propiedad en España puede repercutir en sus impuestos belgas. La devolución puede dar lugar a impuestos más elevados sobre sus otros ingresos por los que sí paga impuestos belgas. Tus ingresos españoles se tienen en cuenta para determinar el tipo impositivo de tu renta imponible global en Bélgica", dice Van Gael. Cuantos más ingresos extranjeros tenga, mayor será el tipo impositivo que Bélgica aplicará a algunos de sus otros ingresos". En la práctica, hasta el año pasado, los bienes inmuebles en España solían compensarse en el impuesto belga sobre la base del valor catastral multiplicado por el 2% (o el 1,1%). Sin embargo, a partir del ejercicio fiscal 2022, al igual que para los bienes inmuebles belgas, se hará sobre la base de la renta catastral (KI). Recientemente ha sido objeto de una declaración obligatoria. Las nuevas compras deben declararse en un plazo de cuatro meses.
Impuesto sobre las ventas
España grava con un impuesto sobre plusvalías la venta de segundas residencias. Asciende al 19% de la plusvalía neta.
Herencia de bienes en España A los belgas con bienes en España se les aplica el Derecho de sucesiones belga. Esto no impide el pago del impuesto de sucesiones español e incluso belga. Bélgica grava el patrimonio mundial de sus residentes, incluidos los bienes extranjeros. España también gravará con el impuesto de sucesiones la transmisión de bienes inmuebles españoles. Cada región española tiene su propio régimen del impuesto de sucesiones, y cada una concede sus propias exenciones y reducciones.
Valencia tiene una exención de 100.000 euros por heredero", dice Vermeulen, de Cazimir. Después de esa exención, se calcula el impuesto de sucesiones adeudado. Sobre ese importe se aplica una reducción adicional del 50% o el 75%, en función de la edad de los herederos. Andalucía aplica una reducción del 99% en el impuesto de donaciones y sucesiones para las transmisiones entre cónyuges y en línea directa". Rosanne Van Gael Bufete Cazimir.
La donación de bienes inmuebles españoles puede dar lugar a la aplicación del impuesto sobre plusvalías español al donante. Es posible que haya utilizado la técnica de compra fraccionada para su segunda estancia en España. Esto significa que usted conserva el usufructo y sus hijos la nuda propiedad. Después de tu muerte, el usufructo se lava con el desnudo propiedad. Con ese sistema, no tiene que pagar impuesto de sucesiones en Bélgica. Pero esto no significa que se haya librado del fisco español. La acumulación del usufructo se considera en España como la transmisión de un activo, por lo que tus herederos tendrán que pagar de nuevo el impuesto de transmisiones patrimoniales por la adquisición del usufructo", dice Van der Elst. El impuesto de sucesiones también se sigue pagando en Bélgica, ya que España no ha celebrado un tratado con Bélgica para evitar la doble imposición de sucesiones con este país. No obstante, puede deducir el impuesto de sucesiones pagado en España del impuesto de sucesiones devengado en Bélgica por el mismo bien.
Donación de bienes españoles
Puede plantearse regalar su casa de vacaciones española en vida. La donación de bienes extranjeros no está sujeta a impuestos en Bélgica. Sólo España está autorizada a gravar esa transferencia, con una carga fiscal que también varía de una región a otra.
Tenga en cuenta que una donación puede conllevar un impuesto español sobre las plusvalías para el donante. Se calcula sobre la diferencia entre el valor de compra y el valor en el momento del regalo", dice Van der Elst. España es uno de los países en los que es mejor planificar la sucesión de la propiedad en el momento de la compra, de modo que la propiedad pueda adquirirse en las proporciones adecuadas y no tenga que producirse una transmisión en vida o por fallecimiento".
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Fuente: De Tijd - Dirk Selleslagh